Студентам: Подача налоговой декларации. Часть 1

От Виктории: Это и есть 1700 статья на нашем сайте! Лизе повезло выйти со статьей под таким красивым номером!:) Поздравляю!

Далее рассказ Лизы.

Сегодня затрону важную тему подачи налоговой декларации.
Эта тема может пригодится, как студентам, так и новоприбывшим иммигрантам.

Исходя из моего опыта, подача налоговой декларации вызывает большие проблемы у студентов, и я надеюсь эта статья прольет свет на что и как и когда подавать.

Почему желательно/обязательно подавать налоговую декларацию?

Если вы обучаетесь в Канаде и не работаете, или работаете и с вас вычитает налог работодатель, и вы уверены на сто процентов, что вы не должны ничего государству, то подавать налоговую декларацию вам не обязательно. Но заполняя налоговую декларацию вы можете поиметь деньги с государства и сильно облегчить себе жизнь в будущем! Даже если вы работаете парт тайм, ваша зарплата скорее всего гроши, и государство вам вернет немножко денег.

Если вы работаете и с вас работодатель не высчитывает налоги, то вы ОБЯЗАНЫ подать налоговую декларацию и оплатить налоги. Может никто не узнает, может нито нисе, но как иммигранту, это вам может обернутся очень большими проблемами на вашем иммиграционном пути. Отмазки типо не знал, не думал, прокатят на первый раз.

Но так или иначе через пару лет вы столкнетесь с подачей налоговой декларации, когда вы уже работаете и живете на ПР в Канаде. И вам придется подать налоги за все предыдущие годы. Как только вы начнете работать фулл тайм, работодатель начнет выплачивать с вашей зарплаты налоги и отчисления в пенсионный фонд.

И тут то CRA и проснется и начнет вам писать грозные письма, более того, государство возьмет вашу нынешнюю зарплату и скажет, что вы так зарабатывали во все предыдущие годы и вышлет вам счет в тысячи долларов, тут то вам и придется доказывать, что вы не осел, и когда вы подадите налоговые декларации, если вы там были что то должны, то государство насчитает пеню и проценты на долг.

Если вы ничего не должны, то все равно рано или поздно придется подать налоговую декларацию за прошлые годы, чтобы доказать что не осел + вы сможете засчитать свой tuition себе в плюс.

Так что рано или поздно проблема всплывет, и от нее никуда не отвертеться. Я встречаю очень многих студентов, которые не хотят разбираться с налогами, т.к. у нас на Родине такого не делают и по началу кажется очень сложным занятием. И я могу их понять, т.к. сама имела схожие ощущения и подала свою первую декларацию на пол года позже положенного, но т.к. я ничего не должна была, то никаких пеней мне не навешали 🙂

Как я уже упомянула, другая причина подать декларацию — засчитать все те тысячи долларов, которые вы заплатили за свою учебу. Далее я подробнее вернусь к этой теме..

Многие студенты, которые хоть как то разбираются с проблемой налогов говорят — что они не считаются налоговыми резидентами, что в корне не верно!

Даже если вы находились в Канаде меньше года, например первый семестр как вы приехали учиться, то вы скорее всего все равно налоговый резидент если у вас есть банковский счет, адрес или ID в Канаде. Я не вижу никаких оснований увиливать от налогов студенту, и удтверждать что он не является налоговым резидентов. Потому что в 99% случаев студенты не работают или имеют копеешную зарплату и им не приходят многомиллионные доходы из за границы, чтобы пытаться что то скрывать и искать схемы не быть налоговым резидентом.

Как подавать налоговую декларацию.

Итак, для подачи налоговой декларации вам нужен SIN номер. Получить его можно в Service Canada. Получить сейчас его может каждый студент со стади пермитом, так как по новым правилам вы имеете право работать вне кампуса фулл тайм. Когда я приехала в Канаду мне на границе дали стади пермит с надписью, что я могу работать только на кампусе. Но и такой пермит пойдет для получения SIN номера.

Так получилось, потому что я подала заявление на стади пермит до изменений правил, а получила на границе пермит уже позже изменений, поэтому я потом подала запрос в CIC на дополнение к моему пермиту и они мне выслали бумажку, что я могу работать и вне кампуса. Но получила я SIN до ее прихода.

Так же вам нужно иметь на руках несколько форм. Если у вас есть счет в банке и на него капают проценты, то в начале Февраля банк вышлет вам форму T5. Где будет написано сколько процентов вы заработали от банка. Если вы нигде не работаете, это ваш единственный доход. Если вы работаете парт тайм, то работодатель вышлет вам форму T4.

Так же от вашего вуза или колледжа, вам надо получить форму T2202A. В САИТе это форма появляется в вашем личном кабинете 29 февраля каждого года, думаю в других вузах что то подобное. В форме будет указано сколько вы заплатили тысяч долларов за свою учебу, которые квалифицируются как учебные расходы именно по вашей программе, эту сумму и надо вписать в вашей декларации. Так же, в этой форме будет указано сколько месяцев фулл тайм вы учились в прошлом налоговом году.

Помимо этого вы можете вписать в налоговой декларации свои расходы на проездной (public transport) и любые другие мединские расходы, которые вы делали в том году. Обязательно сохраняйте чеки от медицинских расходов, и все направления врача, без них списать их с налогов не получится. Подробнее что можно и нельзя списывать с медицинских расходов можно найти на сайте CRA. http://www.cra-arc.gc.ca/medical/

Все студенты так же тратят деньги на учебники, которые так же можно списать с налогов, сохраняя все чеки.

Особый случай: Moving expenses.

С налогов так же можно вычесть стоимость переезда на новое место жительства если оно на 40 км ближе к вашему универу(фулл тайм работе) по сравнению с вашим прошлым жилищем.

В 99% случаев, все расходы на переезд будут рассмотрены CRA и с вас запросят чеки на расходы. Не обязательно иметь каждый чек на бензин. Но нужно иметь достаточно, чтоб доказать что именно в этот день вы переезжали и примерно сколько потратили.

В этом разделе НЕЛЬЗЯ списать с налогов расходы на переезд в Канаду с Родины!

Подробнее про расчет moving expenses я опишу в следующей статье, т.к. эта статья становится безразмерной 🙂

Когда подавать налоговую декларацию.

Декларации надо подать до конца Апреля, чем раньше вы подадите, тем быстрее ее рассмотрят. Стандартный срок рассмотрения 2-3 недели. Если вы подадитесь в середине февраля, когда открывается подача, то рассмотреть могут за 2 дня, как случилось у меня 🙂

В следующей части приведу пример разных форм и как непосредственно заполнять декларацию. 🙂 А так же расскажу про GST/HST, который вам выплатит государство, если у вас низкий доход. Всем успехов с налогами.

Оригинал рассказа вы можете прочитать здесь. 

Запись опубликована в рубрике А что у вас?, Адаптация иммигрантов в Канаде, Бухучет и налогообложение в Канаде. От Евгения, Дети в Канаде. От рождения до совершеннолетия., Личные финансы от Ирины Сазанович, Повседневная жизнь, Руководство для ньюкамера. Добавьте в закладки постоянную ссылку.

34 комментария на «Студентам: Подача налоговой декларации. Часть 1»

  1. OlliR говорит:

    Спасибо Лиза, очень нужная статья, я например не знала, что студенты тоже могут claim moving expanses. Век живи век учись:)

  2. Виктория Исаева говорит:

    Если работать парт тайм и зарабатывать совсем немного, работодатель налоги не вычитает. Например, моя дочка заработала $4000 в прошлом году. Налогов заплачено $5. Заполнишь декларацию, пришлют $5 назад. И все. Сын заработал $2000. Налогов уплачено 0. Так ничего и не вернут.
    Я спрашивала RC или надо заполнять декларацию подросткам, если такой доход маленький. Сказали, не обязательно. Хорошая практика для подростка. Но поскольку я делаю эти декларации, то и не парюсь их налогами пока.
    Единственная причина, по которой нужно заполнять декларацию с маленьким доходом, если расчитываешь на получение различных пособий.

    • liza говорит:

      Да вы правы, что если зарабатываете по минимуму то налог уплачивать не нужно. Однако если ничего не зарабатываете или мало зарабатываете то государство вернет вам GST/HST. Что около 270 долларов в год. Почему бы и не заполнить декларацию по такому случаю 😉
      Ну а для студентов главная цель заполнения декларации это вернуть часть уплаченных денег за учебу 🙂

  3. Regina говорит:

    Так же, в этой форме будет указано сколько месяцев фулл тайм вы учились в прошлом налоговом году.
    ===========================
    Это не совсем так. Во-первых, в Т2202, может быть указано, что угодно, например, только половина того, что вы заплатили за учебу в отчетном году, и ваша учеба обозначена как парт-тайм, даже если вы учились фул тайм. Пугаться этого не нужно, эти парт-тайм не имеют никаокго отношения к требованию CIC, чтобы вы учились фул-тайм. Это делается только для того, чтобы не позволить списать ВСЕ, что вы, как иностранный студент, действительно потратили.

    Во-вторых, хочу просто заметить, учебники вы списать отдельно не можете. Эти затраты уже входят в Schedule 11- в который вы внесете данные так, как написано в ваше Т2202, и там же посчитаете сумму, которую вам разрешат списать «за учебники», никакого отношения к реальным затратам на учебники она иметь не будет.

    студентов главная цель заполнения декларации это вернуть часть уплаченных денег за учебу
    ================================
    При этом, даже если вы не работали и потому не платили подоходный, и возвращать вам нечего в ЭТОМ году, эта сумма перенесется на все ваши последующие года, и вы сможете получить refund по налогам потом пока она вся не израсходуется в декларации :).

    Однако если ничего не зарабатываете или мало зарабатываете то государство вернет вам GST/HST.
    ====================
    А если у вас дети, то чтобы получать на них Child benefits необходимо заполнить декларацию даже с нулем доходов.

    любые другие мединские расходы,
    =============================================
    Там есть deductibles, и спишут вам только то, что выше их.

    • liza говорит:

      Спасибо за отзыв Регина! Если в Т2202 форме что то указано не верно, то надо обращатся в специальный отдел в вашем универе. У меня всегда все верно было. И пока никого с ошибками не встречала, но думаю что они бывают.

      На счет учебников, да они будут уже включены, если вы используете программы для заполнения налогов. А если в ручную заполняете, то их надо отдельно расчитать, они не включены в сумму указанную в Т2202 форме. Но я думаю это вы и имели в виду 🙂

    • bruks говорит:

      Маленький вопрос.

      Regina!

      Добрый день.
      А на какую максимальную сумму ( the Tuition Form T2202a) я могу рассчитывать в 2016 году. Ведь после сдачи первоначальных модулей я могу в августе 2016 года (если конечно получится при сдаче экзаменов) продолжить образование?

      С уважением Дмитрий

      • liza говорит:

        Я не Регина, но могу помочь.
        Форма вам будет выслана в феврале 2017 года от каждого института, где вы посещали занятия. В ней (в них) будет все учтено, что вы заплатили вузу или вузам за 2016 год.
        Я не думаю, что есть какой то максимум.

        • bruks говорит:

          liza!
          Спасибо за ответ. Наконец то у меня все сложилось в понимании затрат на учебу. А как списываются банковские проценты начисленные и уплаченные банку. Я взял на обучение кредит в RBC. Заполню форму Income Tax за 2016 год, приложу форму the Tuition Form T2202a за 2016 год, полученную из учебного заведения. А в какой форме надо заполнить уплаченные банковские проценты на образование или банк сам заполняет такую справку и выдает её как дополнение к Income Tax за 2016 год?

          С уважением Дмитрий

          • liza говорит:

            http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/ncm-tx/rtrn/cmpltng/ddctns/lns300-350/319-eng.html

            Вот тут подробнее можно прочитать, клеймить можно только если у вас кредит один из:
            the Canada Student Loans Act;
            the Canada Student Financial Assistance Act;
            the Apprentice Loans Act; or
            a similar provincial or territorial government laws

            • bruks говорит:

              Liza!
              Хотелось бы из Вашего личного опыта получить ответ касательно «Income Tax». Работодатель в конце года отправляет в CRA форму Т4 о начисленном и выплаченном доходе. Из учебного заведения приходит форма «Тhe tuition Form T2202a» в конце февраля, начале марта этого года об оплаченных суммах за модули в 2015 году на обучение, подтвержденных учебным заведением. К форме «Income Tax» за 2015 (Т1 GENERAL) прикладывается форма «Тhe tuition Form T2202a» и предоставляется в CRA до 2 мая 2016 года. Вопрос заключается в следующем: после проверки CRA Вашей формы «T4» от работодателя, Ваших заполненных форм «Income Tax» за 2015 год, «The tuition Form T2202a» за 2015 год, в каком размере сделают из CRA возврат, согласно подтвержденных, оплаченных за обучение в форме T 2202а за 2015 год или в другой сумме? Меня в данном случае интересуют только фактически подтвержденные на обучение суммы учебным заведением, согласно форме T2202a учебного заведения за 2015 год. Я не вдаюсь в размер других сумм указанных в «Income Tax» за 2015 год, которые тоже будут подлежать возврату в 2016 году. Мне надо рассчитать финансовые возможности и понять свои затраты. Ну например для того чтобы оплатить 8 модулей в учебном заведении в Торонто мне надо будет потратить в 2016-2017 году не менее (цифры условные, я беру в среднем 600 долларов за модуль) итого 4800 долларов и т.д.
              С уважением Дмитрий

              • liza говорит:

                Зайдите на сайт simpletax.ca , вбейте туда цифры и прикиньте примерно сколько будет ваш возврат.
                Как только вы получаете Т4 от работодателя и форму из института , вы подаете вашу декларацию, там вам все программа расчитает и подаст за вас в CRA.
                Главное что вам нужно осозновать , это то, что вам сделают возврат, только если у вас достаточный доход. С цифрами можно поиграться опять же на сайте симлтакс. Если у вас нет дохода то ваши кредиты перенесут на следующий год, когда у вас будет доход. И тогда вам уже сделают возврат.
                Размер возврата зависит от провинции.
                Мне программа насчитала за 1 семестр обучения, около 10к кредитов федеральных и 9к кредитов провинциальных. Хотя я за семестр заплатила только 7 тысяч кажется.
                Так вот, федеральный кредит и провинциальный умножается на самый низкий процент, который вы платите по налогам. (погуглите federal/ontario tax bracket) Например в альберте это 10 процентов, в БК это 5 процентов, в Онтарио это тоже 5 процентов. Федереальный процент — 15%.

                То есть, из 10к за семестр вы получите 1500 федерального возврата и 450 провинциального. Итого около 2к за семестр.
                Я зашла только что на симпл такс и вбила в форму что вы зарабатываете 45к до налога, потом работодатель с вас вычитает около 7к налогов в Онтарио и если добавить 1 семестр обучения в институте , то ваш возврат получается около 1800 в год.
                Я бы не расчитывала на налоговые возвраты, как на финансовую помощь, потому что, чтобы получить возврат, вам надо работать фулл тайм. Но вам надо подавать декларацию. чтобы эти кредиты зачли. А потом после учебы, когда вы уже начнете работать, вам часть ваших затрат будут возвращать через налоги, в течении пару лет.
                Не знаю, ответило ли это на ваш вопрос, ваш вопрос какой то очень уж непонятный 🙂

              • liza говорит:

                Теоретически, если вы платите около 7-8 тысяч в семестр за обучение, то за 2 года обучения — 4 семестра. Вам в Онтарио вернут около 7.5 тысяч. Но я не калькулятор 🙂 Они каждый год новые проценты устанавливают 🙂

                • bruks говорит:

                  Liza!
                  Спасибо за ответ.
                  Давайте определим сумму возврата в 2016 году. Цифры условные. Так как я еще не освоился то у меня ориентировочная форма “Income Tax” за 2016 год состоять из следующих цифр.
                  SUMMARY » INCOME TAX 2016″, «T1 GENERAL 2016»

                  Line Description Перевод на русский $ Amount

                  150 Total Income Общая сумма дохода $14 450,00

                  Deduction from total income Удержание из общей суммы дохода $365,00

                  236 Net income Чистый доход $14 085,00

                  260 Taxable income Налогооблагаемый доход $14 085,00

                  350 Total federal non-refundable Федеральный невозмещаемый
                  tax credit 22,61% налоговый вычет порядка 16,99% $3 185,00

                  6150 Total Ontario non-refundable Невозмещаемый налоговый вычет
                  tax credit в Онтарио $781,00

                  420 Net federal tax Чистый федеральный налог $0,00

                  421 Canadian Pension Plan CPP взносы в канадский пенсион
                  contribution payable ный фонд $730,62

                  435 Total payable Общая сумма платежа $730,62

                  437 total income tax deduction Общая сумма налогового платежак
                  к уменьшению $0,00

                  453 Working income tax benefit Льготы по налогу на работающего $810,26

                  482 Total credits Общая сумма налоговых вычетов
                  (Total payable minus (Общая сумма к оплате минус
                  Total credits) общая сумма налоговых вычетов) $810,26

                  Balance from this assessment Cr. Итого размер налога (стр.435-482) -$79,64

                  Direct deposit Переплата по авансовому платежу -$79,64

                  260 Taxable income Налогооблагаемый доход $14 450,00

                  Basic Personal Exemption Не налогооблагаемая сумма $9 670,00
                  в 2016 году

                  Итого: $4780,00

                  То есть если я затрачу за модули в 2016 году порядка 3000 долларов, у меня по строке 482 уменьшится сумма на 3000долларов и соответственно в графе ИТОГО будет 4780 минус 3000 = 1780 долларов.

                  Если я что-нибудь неправильно перевел с английского на русский тогда, если не сложно, поправьте меня.
                  Вопрос заключается в следующем: если я заполню форму «Т 2202а» за 2016 год, в связи с тем, что я оплатил за обучение модулей в 2016 году, и эта оплаченная сумма пойдет в зачет 2016 года и, соответственно, если отмечу это в форме «Notice of Assessment» (T1 GENERAL 2016) поданной в 2017 году в CRA, то в этой форме, в графе 482 — Total credits (Total payable minus Total credits) будет уменьшенная сумма на сумму налогового вычета (форма T2202a), то есть на ту сумму, которую я оплатил за обучение ((as an education expenses).

                  С уважением Дмитрий

                  • liza говорит:

                    В том, что вы прислали разбираться у меня нет никакого желания если честно.
                    Я быстренько зашла в симплтакс и вот что он мне выдал. Если вы заработали за год 14к то вам надо заплатить 300 баксов налога. которые скорее всего работодатель с вас вычтет уже. + 3к за обучение в год и 8 месяцев фулл тайм. Вам сделают возврат те самые 300 долларов, а остальные кредиты пойдут на следующий год. Если с вас работодатель ничего не вычтет за парт тайм подработку, то скорее всего ваша декларация будет по нулям и какие то кредиты зачтут на следующий год.

                    • bruks говорит:

                      Liza!
                      1) Чтобы не ломать долго голову над составлением суммы дохода как «Self-employment» в 2015 году могу ли я, при составлении формы «Income Tax 2015″, показать сумму в пределах неналогооблагаемого дохода ( я правда пока не определил какая это сумма и как она делится в процентах на федеральную и муниципальную) и как Вы писали ранее «ваша декларация будет по нулям и какие то кредиты зачтут на следующий год».
                      2) Подскажите из Вашей практики работы с simpletax.ca можно ли в режиме «Демо» или в каком любом другом режиме при вводе суммы дохода пока игнорировать введение своих личных данных, указанных на 1 странице программы. Хочется подобрать оптимальный вариант.
                      Заранее спасибо Дмитрий

              • Irina говорит:

                Дмитрий, в этом году вы можете очень приблизительно подсчитать следующим образом:

                в 2015 году федеральный tax rate составлял 15% (провинциальный налог варьируется в каждой провинции). То есть, если вы заплатили за учебу (tuition fees) $1,000- вам полагается налоговый кредит $150.

                Соответственно, если вы заплатите в виде налога с заработной платы $300, вы получите кредит в $150 и вам вернут $150. Если же вы заплатили в виде налога $100, то вам вернут только $100, потому что the credit eliminates the student’s tax bill but won’t generate a refund; unused credits can be carried forward or transferred in some cases.

                Ожидайте перемен в 2017 году. Пока перемены касаются:
                EDUCATION AND TEXTBOOK TAX CREDIT
                Effective January 1, 2017, the Budget proposes to eliminate the 15 per cent non-refundable Education and Textbook Tax Credits. Unused education and text book credits carried forward from prior to 2017 will remain available to be claimed in 2017 and subsequent years.

                • bruks говорит:

                  Ирина!
                  Доброе утро.
                  Подскажите пожалуйста какова минимальная сумма которая не подлежит налогообложению при составлении формы «Income Tax» (T1 Generar 2015) за 2015 год. У меня осталась в памяти сумма 10230 долларов.
                  С уважением Дмитрий

                  • Irina говорит:

                    Дима, доброе утро,

                    Когда вы устраиваетесь на работу, вы заполняете формы TD1 — федеральную и провинциальную, в которых вы даете вашему работодателю данные о том, какую сумму налогов он с вас может снимать. Другими словами, вы можете подкорректировать подоходный налог если внесете ваши налоговые льготы.
                    Каждый год сумма налогонеоблагаемого минимума меняется.

                    Вот по ссылке для 2016 федеральные и провинциальные формы:

                    http://www.cra-arc.gc.ca/formspubs/frms/td1-eng.html

                    А для 2015 года: $11,327 — Federal Basic personal amount, $9,863-Basic Personal amount for Ontario

                    Я дала вам Онтарио, мне показалось вы там живете. Если нет, погуглите для своей провинции.

                    • bruks говорит:

                      Ирина!
                      Спасибо за ответ.
                      Да я нахожусь в Онтарио
                      Если я правильно понял не налогооблагаемая сумма в 2015 году состояла из $11,327 — Federal Basic personal amount плюс $9,863-Basic Personal amount for Ontario итого получится 21190 долларов

                      С уважением Дмитрий

                    • liza говорит:

                      Дмитрий,
                      Не правильно поняли. Федеральный и провинциальный налог расчитываются отдельно. Там сто тысяч тонкостей, опять же поиграйтесь с симплтакс и просмотрите формы, которые она вам выдаст.
                      В реалии, после стандартных вычетов с вас в Онтарио начнут снимать налог как только вы перейдете порог 12500. Но даже и там мне кажется можно поискать вычеты чтобы ничего не платить. мне программа предложила как минимум 3-4 программы для помощи людям с малым доходом.

                  • liza говорит:

                    Почему то не могу ответить к вашему прошлому комментарию, так что отвечаю здесь.
                    В симплтакс надо ввести только провинцию где вы живете и помоему семейное положение, и потом можно уже вбивать все цифры

  4. Regina говорит:

    Не «неверно», а так как считается верным для иностранных студентов (что, как оказывается, указывается не так, как для местных- хотя, может быть это отличается по провинциям?)

    А если в ручную заполняете
    ===================
    Что в ручную, что в программе, в Schedule 11 не принимается в расчет действительная стоимость учебников (по кассовым чекам). Что вручную, что в программе в Schedule 11 рассчитывается стоимость учебников (Textbook amount) , на основании того, что написано в Т2202 (по количеству месяцев учебы и фул-тайм это были месяцы учебы или парт-тайм).

    • liza говорит:

      У меня все так же как и у местных студентов, только, естественно, цена на учебу куда выше. А месяцы фулл тайм указаны точно так же. Не вижу причины почему они будут указаны как то подругому, не так как у других. Их же вуз делает, а не CRA.

      Да учебники расчитываются на основании — сколько фулл тайм месяцев вы учились и умножается это дело, на уже готовый номер (65, для фулл тайм студентов). Что зачастую превышает действительную стоимость учебников 🙂 Я, например, за 2 года учебы только одну книжку купила, и то жалею 🙂 Все остальное онлайн нашла.
      Но я думаю мы говорим об одном и том же, возможно я как то не так выражаюсь, но спасибо что проливаете свет на проблему 🙂

  5. Regina говорит:

    ВУЗ делает так, как требует и допускает CRA (это же для налогов!). Но как я сказала, образование тут в ведении провинций, так что, вполне возможно, в Альберте не как в ВС.

    Например, для того, чтобы считаться фул тайм студентом по вузовским требованиям (и значит для CIC ) достаточно брать 3 предмета в семестр (если, скажем 2 вам перезачли), а вот для налогов иностранному студенту поставят этот семестр как парт-тайм.

    Да, в форме Schedule 11 , к сожалению :), не введешь действительную стоимость учебников. Т.е. чеки сохранять некчему. Мое замечание было к вашей этой фразе про «сохранение чеков за учебники».

  6. Irina говорит:

    Нет, Дима, вы неправильно понимаете.

    Налогонеоблагаемая сумма вычитается для определения чистой суммы, с которой вы платите налоги. Для федерального налога эта сумма $11,327 (2015) , для провинциального в Онтарио $9,863 (2015). Налогонеоблагаемые суммы не надо складывать, провинциальный налог вы платите в дополнение к федеральному.

    • bruks говорит:

      Ирина!
      Спасибо за ответ
      Я наверное неправильно задал вопрос и поэтому получил от Вас такой ответ.
      1) Я получу налоговое освобождение из федерального бюджета в размере:Total federal non-refundable tax credit $11327 в 2015 году в процентах 15%: итого сумма будет $1699,05;
      2) Я получу налоговое освобождение из муниципального бюджета в размере: Total Ontario non-refundable tax credit $9863 в 2015 году в процентах 5,05%: итого сумма будет $498,08;
      Вопрос заключается в следующем: в Онтарио если кандидата приняли на работу то при составлении формы T1 General 2015 вписывается (я пока только хочу уточнить) в строку 453 ( Working income tax benefit) освобождение от налогообложения на работу, то есть освобождение от налога на трудоустроенного в пределах 800 долларов.
      В строке 421: CPP contribution payable вписывается сумма порядка 700 долларов.
      Как в данном случае лучше поступить и как гласит законодательство: 1) Вначале оплатить и потом вернуть излишне переплаченные суммы в течении 8 дней или 2) Зачесть данные суммы и вернуть из CRA 100 долларов.
      Заранее спасибо Дмитрий

      • Regina говорит:

        1) Вначале оплатить и потом вернуть излишне переплаченные суммы в течении 8 дней или 2) Зачесть данные суммы и вернуть из CRA 100 долларов.
        ==================================================
        Irina Вам все верно сказала. При заполнении форм TD1 и «TD1 провинция» — укажите как можно больше по вашей ситуации и вы подойдете к наиболее точной цифре уплаченых налогов. НО без заполнения Tax Return вы все равно не «угадаете» точную сумму налога за год (из-за всяких тонкостей вашей рабочей и семейной истории) . Если вы опасаетесь, что по итогам года у вас окажется баланc к оплате, то просто укажите (на стр 2 формы TD 1) дополнительную сумму, которую вы хотите, чтобы с вас удерживали с каждой зарплаты. Если окажется , что вы переплатили, то вам вернут пререплату.

  7. Irina говорит:

    Дима, я надеюсь, что понимаю вас правильно и ваш вопрос состоит в том, что вы колеблетесь если вам платить меньше налог каждый месяц (если вас приняли на работу и ваш работодатель увеличил ваш федеральный и провинциальный налогонеоблагаемый минимум на основании вами заполненных форм TD1), или заплатить налог в течение года и потом на основании Working income tax benefit для low-income individuals получить возврат.

    Проблема в том, что работодателю вы даете данные в начале года, а налоговую декларацию заполняете в конце года.

    Я лично думаю, что в начале года мало кто может полностью предвидеть ситуацию-вы можете поменять работу, или взять дополнительную, у вас может увеличиться/снизиться зарплата, измениться состав семьи, у вас могут появиться еще доходы (расходы) или дополнительные льготы. Поэтому нельзя исключать ситуацию, что с вас снимут меньше налог, а потом вам придется в конце года доплачивать просто потому, что вы неверно предвидели ситуацию. Поэтому на основании моего личного опыта я предпочитаю платить налог полностью в течение года и потом получить возврат.

  8. bruks говорит:

    Irina!
    Мне бухгалтер сделал Инкомтакс за 2015 год и получилось следующее:
    в 2015 году федеральный tax rate составлял 15% (провинциальный налог в GTA 5.05%, то есть «Total federal non-refundable tax credit» бухгалтер поставила порядка 3000 долларов согласно строки 350 формы «Federal tax». если я заплачу в этом году за учебу (the Tuition Form T2202 из учебного заведения полученного в феврале 2017 года) $3,000- то мне будут полагаться полагается налоговый кредит в $ 3,000 из федерального бюджета. Я правильно понимаю?

    • Irina говорит:

      Нет, Дима, неправильно
      Сумма, которую ваш бухгалтер вам поставила на линию 350 рассчитывается, учитывая многие факторы (посмотрите Schedule 1 lines 1-34), которые могут измениться в течение 2016 года.
      Соответственно, ваш total non-refundable tax credit по итогам 2016 года может и не быть $3000, даже если вы и оплатите учебу.
      А income tax return, учитывая оплаченную в 2016 году учебу, вам полагается только если вы будете в 2016 году работать и платить налоги. Сама по себе сумма, которую вы платите за учебу, не генерирует возврат. Возврат получается от разницы между выплаченными налогами и, 15% (approximately) от суммы, которую вы заплатили за учебу.

    • Regina говорит:

      Нет. 🙂 CRA вам не вернет все 3000 уплаченые за учебу, а только уменьшит налогооблагаемую базу на эти 3000. Т.е. если ваш налог 15%+5.05=20.05%, то вы «получите назад» 3000*20.05% = $601.05.
      http://www.cra-arc.gc.ca/E/pbg/tf/5000-s1/5000-s1-15e.pdf (Bох 323)

      http://www.cra-arc.gc.ca/E/pbg/tf/5006-c/5006-c-15e.pdf (Bох 5856)

  9. bruks говорит:

    Regina, Irina, OlliR!
    Спасибо за полученную информацию. Думаю что в этом году перейду на self-employment, попробую поэкспериментировать. Очень поучительно и интересно. У меня просто была привычка в России выжимать из баланса максимально возможные и наиболее пригодные для налогообложения суммы.
    Маленький вопрос не по теме: В Онтарио в GTA в сентябре будет рассматриваться вопрос о введении «Безусловного основного дохода» приблизительно в размере 800 долларов ежемесячно. Есть ли у Вас какая либо информация по данному вопросу.

    Заранее спасибо за ответ, Дмитрий

    • Irina говорит:

      Вы знаете, пока информация скудная, трудно понять как это будет работать.

      Мне кажется, на эту программу надо будет apply по типу EI или welfare. Поскольку, как я понимаю, это программа помощи людям, чей доход крайне низкий и поэтому базовый доход скорее всего будет выплачиваться семьям с низким уровнем дохода, пока непонятно с каким.

      При этом человек может работать. Программа должна заменить социальные бенефиты.

      Лично я отношусь к этому скептически, потому что это а) в отдельно взятой провинции и б) в стране, где существует вид занятости как self employed, когда вполне себе обеспеченные люди списывают доход до минимума и не платят потом налоги. Соответственно теоретически все они попадают под программу.

      Мне кажется должна возрасти стоимость жилья как следствие и можно так же ожидать переезда семей, которые сидят на пособии из других провинций. ИМХО, конечно

Добавить комментарий