О чем иммигрантам Канады надо подумать, если у них есть маленькие дети. Часть 2

-Где брать завещание умершего? Что с ним делать дальше? -Чем занимается исполнитель завещания? Кто это такой?
Это одна из основных секций этого документа и для некоторых людей она может быть тем, ради чего люди читают этот документ.

Одна из вещей, над которыми задумываются все семьи, где есть маленькие дети, это кому можно доверить деньги в случае смерти родителей. Вопрос сложный, т.к. дети до 18 лет получить деньги не могут (да и в возрасте 18 лет большую сумму мало кто доверил бы детям), дать деньги соседям, друзьям или знакомым для того, чтобы те выдали деньги в 18 лет детям – тоже не лучший вариант.

Соседи могут переехать, обанкротиться, быть засуженными, просто потратить деньги или безграмотно инвестировать и потерять. Все это будет иметь очень плачевный финансовый результат для ваших детей. Даже если они имеют лучшие намерения и вы уверены, что деньги они передадут детям, то вы не можете знать когда соседи умрут.

А если вы дали им деньги (т.е. назначили их наследниками в завещании или страховке жизни), то посмертно эти деньги перейдут их наследникам. Можно им выдать деньги in trust, но с этими деньгами нужно будет отчитываться перед детьми, когда тем исполнится 18, за каждую потраченную копейку. Короче говоря, много нюансов со знакомыми.

Остаются родственники. Возникает другая проблема. Если назначить наследниками родителей, братьев и сестер, или других родственников, то они смогут получить деньги, если приедут сюда. Надо учесть, в некоторых странах наследство может быть налогооблагаемым доходом для этих родственников по месту их жительства. Также, если им дать большую сумму денег, умеют ли они распоряжаться этим?

Многие люди посмертно станут миллионерами из-за страховки жизни. Смогут ли родители, братья, сестры умершего грамотно инвестировать эти деньги (включая оплату ипотеки и других долгов умершего)? Здесь нет единственного ответа, у каждой семьи будет своя ситуация, но дать кучу денег, например, маме в 80 лет, не решит задачу, как разумно передать деньги по наследству детям, особенно если мама не живет в Канаде.

Большинство людей хотели бы передать бОльшую долю наследства детям (один из вариантов – передать какую-то часть наследства или денег тому, кто будет опекуном, чтобы он(а) могли на эти деньги воспитывать детей). Но как передать так, чтобы деньги не были растрачены другими людьми или даже самими детьми? Эту проблему решает траст.

Из Википедии, что такое траст
Доверительная собственность (или траст — от англ. trust — доверие) в общем праве — это система отношений, при которой имущество, первоначально принадлежащее учредителю, передается в распоряжение доверительного собственника (управляющего или попечителя), но доход с него получают выгодоприобретатели (бенефициары). Учредитель (который может одновременно быть и выгодоприобретателем и/или управляющим) в рамках специального соглашения передает принадлежащие ему ценности под контроль попечителя, который обязан совершать с ними операции, приносящие выгодоприобретателям максимальную прибыль или соответствующие другим инструкциям учредителя.

Приведу пример, чтоб было более понятно. Если вы даете вашему сыну машину на неограниченное пользование, то он может на ней ездить, он за нее отвечает, заправляет бензин, возит друзей, платит штрафы за парковку. Но он не имеет права ее продать т.к. машина все еще ваша. Вы являетесь владельцем. В то же время, если кто-то засудит вашего сына, или он разведется с супругой – то у него нет машины в собственности, ее невозможно отобрать.

Вот эта та вещь, которая может решить проблему передачи денег по наследству на тех условиях, которые установили вы при жизни.

Есть 2 типа трастов, один существует при жизни человека (inter vivos), а другой возникает посмертно (testamentary). О первом трасте говорить не будем, в данном случае он не имеет отношения к теме статьи, но вот второй траст – то самое, что нам надо. Этот траст прописывается в завещании как одна уз частей завещания. В описании траста описывается, кто будет наследник (beneficiary), ответственный за деньги и деяния траста (trustee). В завещании также прописывается, кто будет исполнитель завещания (или душеприказчик, он же executor или executrix если это женщина)

Все эти 3 функции могут исполняться одним лицом (есть ситуации, когда это имеет смысл), но скорее всего они будут разные. Исполнитель завещания занимается тем, что исполняет ваши желания в завещании, заполняет налоговые декларации, распределяет имущество как прописано в завещании. Т.е. его (ее) функция относительно короткая по времени, может быть год-другой по сроку. А вот trustee может распоряжаться деньгами не один десяток лет.

Можно назначить trustee какого-то человека, который разбирается в финансовых вопросах, но все мы смертны и хрупки в плане здоровья и этот человек, может быть, не сможет исполнять функцию trustee долго после вашего ухода. Назначать запасного trustee тоже может не иметь смысл т.к. роль trustee долгосрочная и человек, который сегодня дал согласие на исполнение данной функции, через 10-20 лет может вообще не помнить кто вы такие.

Есть другой вариант, который для многих семей иммигрантов будет просто спасением, когда они начинают задумываться кому можно доверить деньги для детей без опасения, что деньги будут растрачены, украдены, потеряны или вообще что ими никто заниматься не будет и дети о них даже не узнают.

Осуществлять роль исполнителя завещания (executor) И/ИЛИ хранителя денег(trustee) может определенная организация, называется она corporate trustee. Подобных организаций немного, которые выполняют миссию trustee для обычных смертных, все они должны быть зарегистрированны и список можно посмотреть здесь.

Замечу, на момент написания статьи Trust компаний 44 штуки, но очень мало из них, кто занимаются не очень состоятельными людьми, большинство занимаются корпорациями, мульти-миллионерами, а не теми проблемами, которые я пытаюсь решить в данной статье.

Вот список Trust and Estate организаций, которые я знаю (конечно, их больше чем только 4, но с 4-мя я лично общался для написания этой статьи)
BMO Trust and Estate
RBC Trust and Estate
Fiduciary Trust
Concentra Trust

Трасты, которые являются частью конгломератов (RBC, BMO) сосредоточены на богатых людях и если у вас нет определенного состояния пока вы живы – они не особо заинтересованы общаться с вами. Если же к ним принесут чек после смерти и попросят заняться завещанием, то они могут рассмотреть эту опцию и может быть согласятся стать trustee и/или executor, но заранее это никто не сможет вам гарантировать.

Почему бы тогда не назначить их в завещании без того, чтоб они соглашались? Можно, но есть несколько проблем: адвокаты не любят это делать т.к. если эти конторы об этом узнают они сразу перестанут рекомендовать клиентам этого адвоката (will stop giving referrals).

Эти организации очень не заинтересованы становиться исполнителями завещаний до того, как они проверили завещание, а они не будут это делать пока человек не миллионер (не посмертно, а на момент проверки завещания). Палка о двух концах – станьте миллионером и мы будем с вами общаться. А если вы еще живы и миллиона нет, то мы не можем гарантировать, что будем общаться посмертно когда станете миллионером.

Вторая проблема, которая возникает с этими компаниями, довольно серьезная. Если человек умер, и кого-то назначили быть исполнителем завещания, то этот человек может переложить данную функцию на кого-то другого человека или ту же Trust and Estate организацию, НО ЭТО ДОЛЖНО БЫТЬ СДЕЛАНО ДО ТОГО КАК ОН НАЧАЛ ИСПОЛНЯТЬ СВОИ ОБЯЗАННОСТИ! Я специально написал это крупным шрифтом т.к. это очень важно.

Если вы назначили свою бабушку исполнителем завещания, то она может передать полномочия, к примеру Trust and Estate организации, но если бабушка уже начала исполнять миссию executrix (например, заполнила с помощью бухгалтера налоговую декларацию), то скорее всего ни однa Trust and Estate компания уже не возьмет на себя эти обязанности.

Т.е. если вы хотите назначить подобную компанию быть исполнителем завещания, то она должна быть на первом месте в списке в исполнителей завещания. И, как я уже написал, эти организации не горят желанием быть назначенными без первоочередной проверки завещания. Какое тогда решение, чтобы они-таки стали исполнителями завещания?

Прежде чем мы ответим на эту головоломку давайте решим вопрос, что будет если никто не хочет быть исполнителем. Такого быть не может и кто-то должен все равно это выполнять. Если же все отказываются, то на себя берет эту функцию…да-да, оно самое – государство, точнее провинция, а еще точнее Office of the Public Guardian and Trustee. Они будут исполнять что вы прописали в завещании, но т.к. таких как вы там очень много, то об эффективности их сервиса можно слагать легенды.

По возможности я бы не советовал, чтоб ваших детей постигла участь общения с гос-служащими (хотя этот вариант все-таки куда лучше чем вообще без завещания, т.к. и тогда Public Guardian and Trustee будут заведовать всем, но только уже по своим правилам, расценкам и порядкам).

Последние 2 Trust and Estate компании в моем списке выше не относятся к конгломератам и более открыты для общения с клиентами. Тем не менее, только Concentra разрешает вписать себя и как trustee и/или как executor в завещании и не берет денег за то, что вы все подготовите заранее, готовясь к самому худшему. Я очень рекомендую рассмотреть эту компанию для одной или двух обязанностей (corporate executor or/and trustee).

Если же вы решите воспользоваться ее услугами, то вам надо будет найти адвоката, который специализируется в делах наследства и кто знает, как надо правильно составить завещание, вписав и назначив эту компанию в завещании. Т.к. завещание должно быть проверенно этой компанией ДО того, как им надо будет пользоваться, то найдите адвоката, который знает, как все это подготовить.

Можно позвонить напрямую в Concentra и узнать адвоката, который с ними сотрудничает (если вы в Калгари, то можете обратиться ко мне за советом по поводу адвоката).

Также, Concentra могут хранить оригинальные завещания если вы назначили их corporate executor, это не обязательно, но это неплохой вариант если вы не знаете где его хранить.

Замечу, расценки их могут показаться большими (4-5%) от суммы наследства, но это совершенно не много если смотреть с точки зрения, какую работу, ответственность они несут и в чем смысл их работы заключается. Если у вас есть здесь родственники, то, конечно, лучше, чтобы вопросами наследства занимались они, но если такой возможности нет – то корпоративный trustee очень неплохой вариант.

Я не буду расписывать все прелести работы с ними, мне за это никто не платит, но они – единственный вариант, который я смог найти, если по разным причинам вы не можете доверить деньги определенным людям в случае вашего ухода. Обратите на это пункт особое внимание.

Еще один важный момент. Если вы назначаете trustee НЕ резидента Канады (т.е. человека, который здесь не живет на постоянной основе), то вы создаете траст, который будет non-resident, а налогов в таком случае будет куда больше, да и заполнять налогые декларации куда дороже.

Если случилось наихудшее и наследники или executor принесли деньги в Fiduciary Trust или Concentra Trust (или другие Trust and Estate компании, но я бы рекомендовал эти 2), то они (скорее всего, если не будет каких-то определенных ограничений в вашем завещании) смогут стать corporate trustee и распределять деньги, как прописано в завещании. Если же завещания нет, то, боюсь, они не захотят с вами работать т.к. нет условий, какие нужно выполнять.

Оригинал рассказа вы можете прочитать здесь.

Эта статья написана только для информации и не заменяет профессиональный совет в вашей конкретной ситуации.

To be continued…

 

Запись опубликована в рубрике А что у вас?, Адаптация иммигрантов в Канаде, Дети в Канаде. От рождения до совершеннолетия., Повседневная жизнь, Финансы с Артемом. Добавьте в закладки постоянную ссылку.

Один комментарий на «О чем иммигрантам Канады надо подумать, если у них есть маленькие дети. Часть 2»

  1. Regina говорит:

    Какой-то запутаный ужас.

    С другой стороны, откуда у новоиспеченых иммигрантов с маленькими детьми деньжищи, которыми стоит так озабачиваться?
    Если только «шамашедшая» страховка?

Добавить комментарий

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.