Ньюкамеров в какое-то время могут заинтересовать следующие продукты (или схемы).
Registered Educational Savings Plan
Канадское государство хочет стимулировать вложение родителей в будущее высшее образование своих детей. Для этого был продуман продукт Registered Educational Savings Plan (RESP). Вкладывать в него просто.
Вы обращаетесь в Банк с просьбой открыть вам RESP продукт. Банк предложит вам в рамках этого продукта выбрать определенный счет, который он привяжет к продукту. Это может быть, например, счет GIC или Mutual Funds. Что это за счета, вы уже знаете. Например, вы выбираете и открываете счет Mutual Funds. Банк открывает его на имя ваших детей привязывает его RESP, а вы регистрируетесь вкладчиком (contributor) счета. Все это Банк вам (без вашего участия) регистрирует в гос органе. Для этого Банк лишь попросит у вас Social Insurance Number (SIN) не только ваш, но и ваших детей.
Сущетсвует два вида RESP.
Первая – это семейная. Если у вас более одного ребенка, то на всех детей открывается один сборный счет. Если один ребенок не пойдет в институт, то второй может воспользоваться потом его суммой.
Вторая- это индивидуальная. Здесь деньгами воспользоваться сможет только тот ребенок, на чье имя был открыт счет.
После того, как вы делаете взнос денег на счет RESP, то правительство Канады вносит на этот же счет 20% гранта от суммы ваших вложений в расчете на одного ребенка. Как видите – это неплохой стимул со стороны государства. И правительство будет взносить эти 20% гранта каждый раз пока сумма вложений правительства не достигнет 500 долларов в год. А на следующий год правительство дарит вашим детям на обучение еще по 20% и опять максимум 500 долларов. И так далее, пока , итоговая сумма гранта за всю жизнь не достигнет 7,200 долларов. Максимум, что вы сами можете вложить на одного ребенка за всю жизнь, — это 50,000 долларов.
Льготы по продукту RESP этим не ограничиваются. Прирост процентов по вкладам RESP не облагается налогом до тех пор, пока ваши дети не начнут расходовать их на учебу. И ставка налога будет минимальной, так как будет в расчет браться доход вашего ребенка студента, который заведомо будет минимальным, а не ваш доход.
Надо сказать, что Банк будет выдавать деньги со счета RESP вашему ребенку строго против документов, доказывающих, что деньги будут потрачены именно на обучение, а не на какие-то там иные расходы. Перечень расходов на обучение включает не только оплату комиссии института, но и на проживание.
Конечно же, если ваш ребенок не пойдет в институт, забрать ваши деньги назад вы сможете. Но Банк удержит с вас сумму правительственных грантов, а также вся сумма полученных процентов обложится 20% налога, и это в дополнение к обычной налоговой ставке, по которой у вас обложится сумма дохода от полученных процентов. То есть, вы ничего не теряете, но государство попытается удержать с вас сумму процентов, которые вы смогли получить за счет использования суммы гранта на своем счете. Можно еще не снимать деньги, а перевести деньги из этого продукта в RRSP, чтобы не терять на налогах.
Registered Retirement Savings Plan
Этот продукт RRSP был запущен государством для стимулирования канадцев (и ньюкамеров) откладывать деньги на старость. Так же как и в случае с RESP, вы в рамках продукта RRSP можете вложить деньги в разные инвестиционные счета, которые я описывал в предыдущей главе. Льгота заключается в том, что процентные доходы, полученные по этому продукту не облагаются сейчас, но обложатся, когда вы будете пользоваться этим средствами в пенсионном возрасте. Тогда доход ваш (неработающего пенсионера), наверное, будет меньше, чем сейчас, когда вы работаете. И потому, ставка налогообложения будет наименьшей.
Кроме того, для целей налогообложения вы можете брать на вычеты всю сумму вложения на RRSP в год вложения, либо позже. Это также должно привести в уменьшению суммы ваших налогов.
Если вы работаете и зарабатываете больше, чем ваша супруга, то вы можете открыть так называемый Spousal RRSP. Счет регистрируется на вашу супругу, но вносите деньги вы. Затем, в пенсионном возрасте деньги со счета будет снимать ваша супруга, а не вы. В чем же тогда прелесть такого расклада, спросите вы? А в том, что на вычеты сумму вложений можете брать вы и уменьшать свою налогооблагаемую базу, которая выше, чем вашей супруги, а изъятия со счета будут облагаться по налоговой ставке вашей жены, которая будет ниже вашей. Зачем государство придумало эту схему? Да чтобы стимулировать вложения хорошо зарабатывающих супругов на старость своих вторых половин. «Думайте сами, решайте сами – иметь или не иметь…»
Конечно же, и здесь государство ограничивает сумму вложения в RRSP. Максимум, что вы можете внести – это 18% от суммы ваших заработков. Каждый вложенный доллар свыше этой суммы будет жестоко караться налоговыми органами через штрафные ставки.
Tax Free Savings Account
Процентные доходы по продукту TFSA не облагаются налогом вообще. Максимальная сумма вложений на человека в год составляет 5,000 долларов в год. Например, вы в 2010 году вложили 5,000 долларов. В 2011 году вы имеете право вложить еще 5,000 долларов. И так далее.
Если вы в какой-то год решили снять со счета часть или всю сумму вложений, то можете это сделать без штрафов. Но чтобы вложить эти деньги обратно, вам придется ждать до следующего года. Например, вы вложили 5,000 долларов в 2010 году и еще 5,000 доларов в январе 2011 года, и вдруг в июне 2011 года сняли 6,000 долларов. В ноябре 2011 года у вас появились свободные деньги.
Вы не можете вложить 6,000 долларов на счет TFSA сейчас. Вам придется ждать января 2012 года. Тогда вы можете вложить не только эти 6,000 долларов, но еще и дополнительные 5,000 долларов, которые есть лимит на новый 2012 год. Опять же, каждый вложенный доллар свыше установленного лимита будет жестоко караться налоговыми органами через штрафные ставки.
Если вы хотите перевести со счета TFSA из одного банка А в другой банк Б, но тоже на счет TFSA, то в этом случае налоговая к вам придираться не будет. Причиной может служить то, что банк Б предлагает вам условия лучше. Но банк А снимет с вас хорошую (выше, чем за обычный перевод) комиссию. Поэтому, без комиссионно можно это сделать так. Вы в конце 2010 года (чтобы не терять на процентах) снимаете со счета Банка А. А начале 2011 года, кладете их в банк Б. В этом случае, налоговая фиксирует снятие на 2010 год и вложение на 2011 год. И никаких претензий.
Спасибо, про Spousal RRSP не знал.
Хотел добавить, что в случае RESP неиспользованный eligible amount можно использовать на след. год. То есть, если в первый год положить на RESP 2000 и получить 400 от государства, то разница между максимальными 2500 и фактическими 2000 в 500 долларов переносится на следующий год. В след. году государство добавит 20% на сумму, не превышающую уже 3000.
Спасибо, мега-полезно!
Большое спасибо Herkunft,
Очень полезная информация.
Если я правильно понимаю, то средства вклвдываемые в TFSA также должны быть использованы либо на GIC, либо на Mutual Funds ?
Небольшое дополнение для тех родителей, у кого дети родились после 31 декабря 2003 года. Ваш ребенок может получить дополнительный грант 500$ плюс дополнительные 100$ в год до достижения ребенком возраста 15 лет. Причем чтобы получить этот грант вам не обязательно самим вкладывать деньги немедленно. Достаточно открыть RESP счет, о чем подробно написано выше.
Первоисточник — здесь: http://www.hrsdc.gc.ca/eng/learning/education_savings/public/clb.shtml
AlexBY,
Мы вот счет такой открыли на маленького, и нам про эти деньги говорили, что мы eligible но туда почему-то ничего не поступает кроме наших собственных денег.
Должны ли мы сами подавать заявку на этот грант или банк это делает за нас? У вас есть личный опыт в этом вопросе?
А какие средние процентные ставки по вкладам в TFSA и RRSP (и аналогов?) Типа гарантированные 3 в год или можно как при любых инвестициях сказать что бы типа рисковали по максимуму и надеятся что через 30 лет что то останется 🙂 Есть какая то статистика?
А, да, и по поводу RRSP… Если вам удастся что-то вложить в RRSP до покупки первого дома в Канаде, то имейте в виду, что эти деньги можно потом использовать для внесения в качестве предоплаты за ваш первый дом, т.е. как бы «одолжить» у самого себя без процентов на 15 лет. Эта программа называется Home Buyers Plan.
To Yurik:
Нет, личного опыта (ПОКА 🙂 ) нет — ждем свидетельство о рождении и СИН. Но, я думаю, одним звонком по тел. 1 800 622 6232 Вы сможете решить все вопросы и все выяснить. Удачи.
Yurik
>Должны ли мы сами подавать заявку на этот грант или банк это делает за нас? У вас есть личный опыт в этом вопросе?
Ваш RESP promoter (банке или другая фин.организация) должны были дать вам на подпись две формы — федеральную (на basic и advanced CESG и CLB) и альбертскую (на ACESP). Если они не забыли это сделать, деньги начислят в марте следующего года — правительство «зачитывает» ваши вклады после конца налогового года.
Геннадий,
>А какие средние процентные ставки по вкладам в TFSA и RRSP (и аналогов?)
Зависит от ваших инвестиций. Зарегистрированный план это не вид вклада, а всего лишь инвестиция, зарегистрированная в налоговой. Условно говоря, один доллар на депозите в банке (GIC) или пай паевого фонда (mutual funds) может быть зарегистрированным по какому-то плану, а другой совершенно такой же — нет. А доходность будет одинаковая и у одного, и у другого. Просто зарегистрированные инвестиции имеют определённые выгоды от правительства, но при этом имеются определённые ограничения — например, RRSP помимо суммы вклада не может быть вложен в иностранные фонды более, чем на 30 %
AlexBY: «Если вам удастся что-то вложить в RRSP до покупки первого дома в Канаде, то имейте в виду, что эти деньги можно потом использовать для внесения в качестве предоплаты за ваш первый дом»
маленькое дополнение — не раньше, чем через три месяца после вклада на RRSP
Yurik мы открывали на ребенка счет в RBC — нам заполнили несколько анкет- мы их подписали и всё- деньги были перечислены. При открытии счета нужно какую нить сумму положить на счет сразу. Мы ложили 100 долларов.
Спасибо, RamBow, за правильное дополнение. 🙂 Нам из-за этого пришлось откладывать на месяц переезд…
Yurik: Если я правильно понимаю, то средства вклвдываемые в TFSA также должны быть использованы либо на GIC, либо на Mutual Funds ?
=============
Все верно. Хотя многие банки ограничивают этот список только Mutual Funds, все же можно найти те, которые предлагают GIC.
Геннадий:
А какие средние процентные ставки по вкладам в TFSA и RRSP (и аналогов?)
==========
Зависит от банка и выбранного вами вида инвестиционного счета.
Спасибо, понятно:)
а можно еще что-нть про льготы по налогам для ньюкамеров?
Herkunft, спасибо за труды для нас! Очень интересно, жду продолжений 😉
Вы не можете вложить 6,000 долларов на счет TFSA сейчас. Вам придется ждать января 2012 года.
===========================
Можете вложить, но придется заплатить 1% налога на эти 6000 за каждый месяц, оставщийся до конца года с момента вложения.
http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/tfsa-celi/wthdrwls-eng.html
(Example №1)
имейте в виду, что эти деньги можно потом использовать для внесения в качестве предоплаты за ваш первый дом”
==========================================
Позже вам придется вернуть эту сумму в RRSP, иначе придется заплатить налог на «выбраную сумму»
http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/rrsp-reer/hbp-rap/rpymnts/whn-eng.html
Registered Educational Savings Plan
====================
Вы так же можете вкладывать в этот план деньги на образование ребенка, который не живет с вами в Канаде, а например, живет с вашим б.супругом на родине. Вклад так же будет прирастать %, но только гос-во не будет добавлять свой грант.
Правильно ли я понял, что у некоторых брокерских контор можно не только самому выбирать вид инвестиций (точнее говоря, спекуляций 🙂 ), но и сам этот выбор пошире, чем упомянутые GIC и Mutual Funds?
http://www.questrade.com/trading/registered_accounts.aspx
http://www.questrade.com/trading/tax_free.aspx
Regina_BC, я же и сказал, что вы как бы «одалживаете» на 15 лет, что подразумевает возврат. Ради уточнения — да, обратно на RRSP равными долями в течение 15 лет. И, естественно, если не возвращаете, то платите налоги, т.к. взносы в RRSP были вычтены из налогооблагаемой базы в том году, когда вы их туда вносили.
Прочитал, спасибо. Правда запутался немного в spousal RRSP. Пойду выпью кофе и ещё раз перечитаю.
Валера,
Вообще говоря, не только у брокерских контор, а практически у любой фин.организации, занимающейся инвестициями. Называется Self-directed RRSP/ TFSA.
http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/rrsp-reer/cntrbtng/slfdrctd-eng.html
Подробности
http://www.cra-arc.gc.ca/E/pub/tp/it320r3/it320r3-e.html
как делится spousal RRSP в случае развода?
Herkunft,
Большое спасибо за статью.
Но вот не понял про TFSA — зачем он?
первые два ясно — учеба и пенсия, а этот для чего придумал?
Не облагаемая налогом инвестиция.
Я думаю, что посредством TFSA государство стимулирует граждан вкладывать деньги в фондовый рынок.
Вот бы все эти ссылочки в одну кучу собрать и выложить… 🙂
Предположу, что основное назначение TFSA — просто сбережения 🙂
На фондовом рынке на какие-то 5000 сильно не разбежишься, вот от 25 уже можно что-то дельное придумать.
5 штук это ведь в год, а не за всю жизнь. Каждый год можно добрасывать.
AlexNicD,
TFSA — это по сути RRSP наоборот. По RRSP вы сначала откладываете деньги, а налоги на них платите потом, при «уходе на пенсию», а в случае TFSA вы сначала платите налоги, а потом пускаете «чистые» средства в накопления. Для ньюкамеров TFSA особенно интересен, т.к. RRSP им недоступен в первый год по крайней мере, а TFSA можно пользоваться хоть с первого дня после приезда.
Ольга К.,
>как делится spousal RRSP в случае развода?
В общем случае средства со spousal RRSP перечисляются на личный RRSP того супруга, из чьего дохода он в своё время на этот spousal RRSP переводился.
Павел,
>Вот бы все эти ссылочки в одну кучу собрать и выложить…
работа ведётся. Уже не первый год, увы 🙁
Ольга К,
Как правило, в случае развода все активы супругов (включая и spоusal RRSP) делятся 50/50. Т.е. если у мужа в RRSP 100 тыс. и он перечислил в spousal RRSP жены 50 тыс., то после развода получится два независимых RRSP по 75 тыс. Исключения из этого правила — решения суда или взаимная договоренность между супругами при разделе имущества.
посредством TFSA государство стимулирует граждан вкладывать деньги в фондовый рынок.
=============
и не только в фондовый рынок, а вообще, чтобы стимулировать рост сбережений.
Евгений, спасибо!
Evgeny,
А если у жены RRSP contribution room сильно меньше 75 тыс.?
RamBow,
В этом случае это роли не играет. Достаточно того, что у мужа хватало contribution room для всех 150 тыс.
Аttribution rule, кстати, тоже в этом случае не применяется. Жена (бывшая) может снять со своего РРСП хоть всю сумму сразу без последствий для бывшего мужа.
Да, вот тут гугль вроде намекает:
http://www.efgi.com/personal/tax/attributionRRSP.html
Spasibo za stat’yu!
A mozhno utochenie? Pisali, chto RRSP mozhno zabrat’ na vremya i ispol’zovat’ dlya downpaymenta, a mozhno li takzhe postupit’ s den’gami RESP?
T.e. mozhem li my polozhit’ seychas den’gi na RESP, a cherez nekotoroe vremya zabrat’ ih (na vremya, konechno), chtoby kupit’ dom?
Alisa, именно таких льгот по RESP не предусмотрено.